Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo (pupitres, juegos de preescolar)

El oferente debe presentar los siguientes requisitos de admisibilidad:

 

1. En caso de que el bien ofertado sea de origen importado, el oferente deberá indicar expresamente en su propuesta el nombre del fabricante, el país de origen, y adjuntar los certificados de calidad disponibles, emitidos por el fabricante o por organismos competentes, cuando estos existan.

 

1. El oferente deberá presentar una descripción técnica detallada del sistema de embalaje, manipulación, transporte y almacenamiento que se utilizará desde el país de origen hasta el lugar de almacenamiento en la República de Costa Rica, garantizando la adecuada protección y conservación del mobiliario durante toda la cadena logística.

 

1. El oferente deberá contar con patente municipal (licencia comercial) a su nombre, para la actividad, el bien, obra o servicio comercial que se pretende contratar. Para lo cual el oferente deberá adjuntar a su oferta, el documento escaneado y legible de la patente o permiso municipal, vigente a la fecha de apertura de ofertas de la presente contratación, donde se describa la actividad propia del oferente que lo faculte para brindar la actividad, bien, obra o servicio requerido en el presente concurso.     

                                                                                                          

1. El oferente participante deberá presentar declaración jurada firmada digitalmente por el representante legal, en donde declare que la copia de la patente municipal aportada es imagen fiel y exacta de su original, que la misma no presenta ninguna modificación o alteración en su información, y que la actividad autorizada en la patente o licencia se encuentra asociada con el objeto del presente concurso.

CONDICIONES ESPECÍFICAS

 

• Plazo de entrega

 

El plazo de entrega será según el indicado en el siguiente cuadro computados a partir del día hábil siguiente a la notificación de la orden de pedido por parte del Sistema Digital Unificado.

 

Tipo de mobiliario	Cantidad por unidad	Plazo de entrega (días hábiles)
JUEGO DE PREESCOLAR	De 0 a 250	60
	De 251 a 500	70
	De 501 a 750	80
	De 751 a 1000	100
JUEGO ESCOLAR  (PUPITRES)	De 0 a 5000	60
	De 5001 a 10000	75
	De 10001 a 15000	90
	De 15001 a 20000	120
DOCENTE- ADMINISTRATIVO	De 0 a 500	60
	De 501 a 1000	75
	De 1001 a 1500	90
	De 1501 a 2000	100
	De 2001 a 2500	120

 

 

EXONERACIONES Aplica solo para bienes ofertados bajo la modalidad de importación.

 

Para las compras "libre de derechos" e importaciones: El oferente debe manifestar en su oferta el plazo efectivo de la entrega (como único plazo), en días hábiles, considerando lo siguiente:

 

1. El plazo en que se hará entrega de los documentos de solicitud para el inicio del procedimiento de exoneración (EXONET) ante el Administrador del Contrato, el cual hará un cotejo de especificaciones técnicas ofertadas y adjudicadas versus especificaciones técnicas contenidas en dichos documentos.  Una vez realizado el cotejo, el Administrador del Contrato enviará al Departamento de Fiscalización de la Ejecución Contractual de la Dirección de Proveeduría Institucional los documento para iniciar al trámite de exoneración en EXONET.

 

Nota: El cómputo del plazo se suspende desde el momento en que se presentan los documentos y se reactiva a partir del día hábil siguiente en que la Administración notifique al Contratista que ha sido probado el proceso de exoneración, y momento se iniciará el cómputo de los días hábiles hasta completar el plazo de entrega ofertado. El plazo definitivo en que se hará entrega de la mercadería ante la administración una vez recibida y notificada la autorización de exoneración por parte del Departamento de Fiscalización de la Ejecución Contractual de la Dirección de Proveeduría Institucional.

 

Nota: El Departamento de Exenciones del Ministerio de Hacienda notifica al Departamento de Fiscalización de la Ejecución Contractual de la Dirección de Proveeduría Institucional; la aprobación de la exoneración, la misma será notificada a las partes por lo que al día hábil siguiente de la notificación, se reactiva el plazo de entrega.

 

1.1 Procedimiento para la verificación de la ejecución contractual:

 

 1.1.1 Presentación de muestra previa

 

Una vez notificada la orden de compra, el contratista tendrá la obligación ineludible de presentar una muestra del mueble terminado para su revisión y aprobación por parte de la Administración.

 

La muestra deberá entregarse en las instalaciones de la Dirección de Infraestructura Educativa (DIE), dentro de un plazo máximo de diez (10) días hábiles posteriores a la notificación de la orden de compra. Este plazo no será contabilizado dentro del plazo contractual de entrega.

 

La muestra deberá presentarse acompañada de la siguiente documentación de respaldo:

 

1. a) Especificaciones técnicas del fabricante de los materiales.

 

1. b) Descripción del sistema de embalaje.

 

1. c) Resultados de las pruebas de laboratorio correspondientes.

 

1. d) Verificación de las dimensiones conforme a lo establecido en las especificaciones técnicas.

 

En caso de que el contratista no presente la muestra dentro del plazo indicado, comenzará a regir automáticamente el plazo contractual de entrega.

 

1.1.2 Entrega de los bienes

 

Una vez aprobada la muestra y realizada la entrega de los bienes en el lugar establecido contractualmente, la Administración procederá a verificar que los bienes se encuentren a conformidad con lo solicitado.

 

En el momento de la entrega, se completará el Formulario de Control de Entrega, el cual cumplirá la función de acta de recepción parcial y deberá ser firmado por ambas partes (Administración y Contratista).

 

1.1.3 Recepción definitiva

 

Una vez elaborado el Formulario de Control de Entrega, el administrador del contrato procederá a elaborar el acta de recepción definitiva, la cual deberá ser firmada por las partes correspondientes.

 

A partir de la firma del acta de recepción definitiva comenzarán a regir las garantías de los bienes.

 

En lo referente al procedimiento de recepción de bienes, será aplicable lo dispuesto en el artículo 109 de la Ley General de Contratación Pública.

 

1.2 Distribución del equipamiento en Direcciones Regionales o Centros Educativos

Antes de iniciar el proceso de entrega de mobiliario a las direcciones regionales de educación o centros educativos la empresa contratista deberá de presentar a la DIE de manera oficial un cronograma de distribución de mobiliario a entregar según la orden de pedido respectiva, el cual deberá de respetar los plazos de entrega establecidos en dicho documento. Lo anterior considerando factores como: disponibilidad de flotilla vehicular, capacidad de producción, carga y descarga, capacidad de respuesta por parte de sus proveedores, mano de obra, entre otros.

Los funcionarios del DIE utilizarán dicha programación de distribución, con el propósito de coordinar en conjunto con las Direcciones Regionales de Educación (DRE) la entrega de mobiliario escolar.

Es importante aclarar que todo cambio en la programación, cancelación de entregas, que no sean por circunstancias ajenas al contratista (cierre carreteras, inundaciones, declaraciones de emergencia, etc.) deberán ser comunicadas a los coordinadores de mobiliario (DIE) con un mínimo de 2 días hábiles de antelación, esto con el fin de notificar a todos los involucrados en el proceso de recepción y distribución de mobiliario escolar.

Caso contrario, si se cancela una entrega o se realiza algún cambio sin previa notificación a la DIE, el contratista deberá responsabilizarse de la entrega directa del mobiliario en las instalaciones de los centros educativos que se vean afectados con los cambios antes mencionados.  

Para dicho fin, el representante de la dirección Regional, levantará un listado con los centros educativos afectados con variaciones o cancelación de la entrega de los activos por parte del proveedor, dicho documento será remitido a la DIE, quien notificará al contratista con la información básica de los centros educativos, con el propósito que éste coordine con los centros educativos la entrega de los activos; lo anterior, no generará ningún gasto adicional para la Administración de igual forma para dicho fin no se concederá más plazo de entrega del que está establecido en la orden de compra.

El contratista deberá realizar la descarga completa del mobiliario en cada punto de entrega, por lo que deberá suministrar el personal necesario para la descarga completa del mobiliario, el cual deberá de ser proporcional a la cantidad de mobiliario a entregar (ver tabla adjunta).

 

Personal para descarga
Unidades a entregar	Número de Personal Mínimo Requerido para Descarga
1-100	4
101-200	5
201-300	6
301-400	7
401-500	7
500 a más	8
Las distancias descritas en la tabla de distribución contarán con un radio de 20 kilómetros de tolerancia por zona de entrega.

 

Para la entrega del mobiliario, preliminarmente se deberá considerar la capacidad de almacenaje del lugar de descarga del equipamiento, tomando en cuenta que algunas Direcciones Regionales de Educación utilizan instalaciones de centros educativos, por tanto, de ser necesario la Administración podrá manejar por entrega 2 puntos diferentes para la recepción de los activos respetando el radio de 20 km mencionado en el punto anterior.    

El horario de arribo del contratista en el lugar de entrega del producto es de 7:00 am a 1:00 p.m. con un plazo máximo de descarga hasta las 3:00 pm. Para el caso de que el tiempo de descarga exceda las 3:00 de la tarde queda a criterio del encargado de proceso de recepción de la Dirección Regional o centro educativo continuar con la misma, de no estar de acuerdo la entrega se cancelará y se reprogramará previa coordinación con la DIE.

En el caso de que el día de la entrega la empresa contratista se presente fuera del horario establecido por la Administración para arribo (ver punto 3.8) o no se presente del todo, la entrega automáticamente se da por cancelada. Por tanto, el representante de la Dirección Regional levantará un listado con los centros educativos afectados por la cancelación de la entrega de los activos por parte del contratista, dicho documento será remitido a la DIE, con el fin de que valore las medidas a tomar con la empresa contratada. 

El contratista contará con 2 días hábiles para presentar los alegatos que respalden que la entrega se canceló por razones ajenas a la empresa (cierre carreteras, inundaciones, declaraciones de emergencia, etc.). Dicha Justificación será analizada por los funcionarios de mobiliario DIE, de ser aceptados dichos alegatos, la DIE procederá a reprogramar la entrega directamente con la Dirección Regional.

Caso contrario, si los alegatos son rechazados o el contratista en el lapso de los 2 días hábiles siguientes no presenta ninguna justificación, se da por entendido del incumplimiento de la empresa en la entrega, por lo que los funcionarios de mobiliario DIE vía oficio trasladarán el listado de los centros educativos afectados con la cancelación de la misma, así como  la información básica de los mismos, esto con el propósito que la empresa contratista  coordine con dichas instituciones educativas la entrega de los activos directamente en las instalaciones de cada centro; dicha distribución deberá ajustarse al plazo de entrega original establecido en la orden de compra, de igual forma este trámite no generará ningún gasto adicional a la Administración.

La revisión en sitio del mobiliario entregado por el contratista será realizada por un funcionario de la DIE o por el encargado asignado de parte de la Dirección Regional; dicha inspección se basa en un muestreo aleatorio simple del total de los bienes a entregar por parte del contratista.

Según los resultados, el funcionario responsable de la recepción del mobiliario escolar procederá a rechazar o aceptar el lote. Toda esta información quedará registrada en la Boleta de Control de Calidad emitida por mobiliario DIE.

En el caso que el lote sea rechazado y de ser necesario el encargado de la recepción de mobiliario escolar o representante de la DIE, procederá a levantar un listado de los centros educativos que se presentaron a retirar los bienes, y no les fueron suministrados. 

Dicho listado será entregado en un plazo no mayor a 2 días hábiles al contratista con el fin de que coordine la entrega de los nuevos bienes directamente en las instalaciones de dichos centros educativos, esto por la indemnización al gasto que incurrieron las juntas educativas en el trasporte de un bien que no pudieron hacer efectiva a consecuencia de un incumplimiento de calidad por parte de la empresa contratada. La entrega de dichos bienes se deberá ajustar al plazo de entrega original. 

Es importante acotar que toda nueva entrega de bienes que pretenda efectuar el adjudicatario en reposición de algún lote rechazado por parte de La Administración, serán nuevamente sometidas al proceso de muestreo de calidad descrito anteriormente.

Cabe vez que un lote sea rechazado el contratista en un plazo no mayor a 2 días hábiles deberá presentar a La Administración un plan de contingencia en el cual describa:

• Descripción del problema detectado
• Acciones a tomar en la planta de producción o trasporte para corrección del mismo. En caso de que el lote a entregar por parte de la empresa contratista sea aceptado por parte del representante de la Dirección Regional o funcionario DIE, se procederá a completar el Formulario de control de entrega el cual cumple la función del acta de recepción parcial que deberán firmar ambas partes (Administración-Contratista), el cual deberá de entregar adjunto a la factura de cobro. Una vez firmado el Formulario de control de entrega comenzará a regir las garantías de los productos o mobiliario.

Una vez que todos los bienes estén debidamente revisados y se haya verificado que cumplen con lo solicitado, se procederá a confeccionar el recibido conforme por parte del administrador de contrato, seguido de la firma del acta de recepción definitiva, a partir de la cual comenzarán a regir las garantías de los equipos.

 

Para que la Administración realice el recibido definitivo (recibido conforme) de los bienes, esta contará con un lapso máximo de 30 días hábiles, una vez que se haya entregado la totalidad del objeto contractual.

 

Referente a la recepción de bienes, será aplicable lo dispuesto en el artículo 109 de la Ley General de Contratación Pública.

 

 

• Lugar de entrega

 

La entrega debe realizarse en las Direcciones Regionales del MEP, centros educativos u oficinas administrativas ubicadas en todo el país (LARGO Y ANCHO), Para ello se deberá considerar la siguiente información:

 

Ubicación Geográfica	Dirección Regional de Educación	Zona de entrega del mobiliario	Distancia Promedio en
			KM
Valle Central	San José Central	Catedral	4
Valle Central	San José Norte	Moravia	6
Valle Central	San José Oeste	Desamparados	7
Valle Central	Desamparados	Desamparados	6
Valle Central	Puriscal	Puriscal Centro	50
Valle Central	Alajuela	Alajuela Centro	25
Valle Central	Occidente	San Ramón	65
Valle Central	Cartago	Cartago	30
Valle Central	Heredia	Heredia	20
Valle Central	Los Santos	Los Santos	60
Zona Norte	San Carlos	San Carlos	95
Zona Norte	Norte-Norte	Upala Centro	230
Zona Norte	Sarapiquí	Sarapiquí	90
Pacífico Norte	Liberia	Liberia Centro	215
Pacífico Norte	Santa Cruz	Santa Cruz	230
Pacífico Norte	Nicoya	Nicoya	210
Pacífico Norte	Cañas	Cañas	170
Pacífico Central	Puntarenas	Puntarenas	90
Pacífico Central	Peninsular	Paquera	153
Pacífico Central	Aguirre	Parrita	166
Pacífico Sur	Coto	Ciudad Neily	330
Pacífico Sur	Grande Térraba	Buenos Aires	330
Pacífico Sur	Pérez Zeledón	Pérez Zeledón Centro	137
Caribe Central	Limón	Limón Centro	75
Caribe Central	Sula	Talamanca	230
Caribe Central	Turrialba	Turrialba	70
Caribe Norte	Guápiles	Guápiles	70

 

Las distancias descritas anteriormente cuentan con un radio de 20 kilómetros de tolerancia por zona de entrega. En caso de que las entregas sean de alto volumen por Dirección Regional (más de 400 unidades para el caso de pupitres o la sumatoria de más de 100 unidades para el caso de mobiliario docente-administrativo, por ejemplo 50 escritorios y 50 sillas), la DIE podrá solicitar fragmentar la entrega en 2 partes, con el fin de coordinar adecuadamente el suministro de los bienes.

OFERTA: PRESENTACIÓN DE LA OFERTA (CONDICIONES GENERALES):

1. La oferta electrónica debe cumplir con las disposiciones emitidas por La Dirección de Contratación Pública, de conformidad con el uso y funcionamiento del Sistema Digital Unificado. Así como lo establecido en la Ley 8454 Ley de Certificados, Firmas Digitales y Documentos Electrónicos del 30 de agosto de 2005 y su Reglamento D.E. 33010 del 20 de marzo de 2006, La Gaceta 77 de 21 de abril de 2006 y DECRETO EJECUTIVO N°41438-H Reglamento para la utilización del sistema integrado de compras públicas "SICOP". La documentación firmada digitalmente que el interesado aporte con su oferta deberá contener firma válida, tanto en la garantía de integridad y autenticidad como en la garantía de validez en el tiempo, lo cual será verificado en el portal “Central Directo” del Banco Central de Costa Rica.
2. La oferta deberá presentarse en el Sistema digital Unificado, firmada digitalmente por quien tenga poder suficiente para ello, dentro del plazo previsto para tal efecto en el pliego de condiciones según el artículo 119 y 120 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública.

• Todo contratista debe cumplir estrictamente con las obligaciones laborales y de seguridad social, así como con lo establecido en el Decreto de Salarios Mínimos, teniéndose su inobservancia como causal de incumplimiento contractual, pudiendo resolverse el contrato sin responsabilidad administrativa.

1. El oferente, estará obligado a describir de forma completa a partir del pliego de condiciones, las características del objeto, bien o servicio que cotiza, sin necesidad de reiterar la aceptación de las cláusulas invariables o condiciones obligatorias, cuyo cumplimiento se presume, así mismo; la oferta deberá redactarse en idioma español. La información técnica o complementaria y los manuales de uso expedidos por el fabricante deberán presentarse en idioma español, salvo que en el pliego de condiciones se permitan otros idiomas con la traducción debidamente consularizada o se acepte una traducción libre de su texto (artículos 91 y 118 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública).
2. El documento adjunto al pliego de condiciones denominado “Decisión inicial y Solicitud de Pedido” detalla en cada línea las especificaciones o requerimientos técnicos del objeto a contratar por línea.
3. No se tomarán en cuenta ofertas alternativas u optativas para cada línea de esta contratación, solo se tomará en cuenta una oferta base (artículo 125 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública). En caso de que un oferente presente más de una oferta base, se tomará en cuenta solamente la última oferta ingresada al Sistema Digital Unificado antes de la hora programada para el acto de apertura de ofertas.

• El oferente en su propuesta deberá cotizar en moneda nacional, según las disposiciones establecidas en el artículo 1 de Directriz No.044-H "Directriz de uso de la moneda nacional en las contrataciones públicas, dirigida al sector público", publicado en el Diario Oficial La Gaceta No.167 Alcance No.156 de fecha 10 de setiembre del 2024 “…Artículo l º -Las entidades y órganos del Poder Ejecutivo, a partir de la publicación de la presente Directriz, deberán efectuar todas sus contrataciones de bienes y servicios en moneda nacional, estableciendo el requisito desde el pliego de condiciones de las contrataciones públicas, siempre y cuando las circunstancias del mercado lo ameriten y ello no cause un perjuicio a la satisfacción del interés público, lo cual deberá quedar acreditado dentro del expediente de la contratación...”

Se advierte que, en caso de presentarse una oferta en moneda distinta del colón costarricense, esta será convertida para efectos comparativos al colón, en los términos dispuestos por el artículo 41 de la Ley General de Contratación Pública, y de llegar a ser favorecido ese oferente con una adjudicación, el contrato será pactado en colones costarricenses, salvo que el Contratista justifique los motivos por los cuales las circunstancias del mercado se lo impiden y necesita mantener la moneda extranjera; esta justificación será avalada por el Administrador del contrato y Jefatura del Programa Presupuestario.  

• Los precios ofertados en colones se deberán presentar solamente con dos decimales. De conformidad con Directriz DGABCA-0015-2017 suscrita por la Dirección General de Administración de Bienes y Contratación Administrativa y la Circular CCAF-049-2020 de la Comisión de Coordinación de la Administración Financiera (CCAF) del Ministerio de Hacienda.

1. En caso de que el oferente utilice la figura de subcontratación dentro de los servicios que oferta, deberá adjuntar la información solicitada de acuerdo con el artículo 49 de la Ley General de Contratación Pública y artículo 133 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública. Tanto el oferente como la (s) empresa (s) o persona (s) física (s) subcontratada (s), deben estar al día con las obligaciones de pago ante la CCSS de conformidad con el artículo No. 31 de la Ley de Protección al Trabajador y el artículo No. 74 reformado de la Ley Orgánica de la Caja Costarricense de Seguro Social, así como con FODESAF de conformidad con el artículo 22 de la Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares, reformada por medio dela Ley Nº 8783 del 13 de octubre del 2009, en su inciso e) y al día en el pago de las obligaciones Tributarias. (Artículo 14 inciso f y g, de la Ley General de Contratación Pública.)
2. IMPUESTOS: En virtud de la entrada en vigencia de la Ley N° 9635 FORTALECIMIENTO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS se reforma, la Ley N.° 6826, Ley de Impuesto General sobre las Ventas, del 8 de noviembre de 1982 y pasa a llamarse LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA), por lo que todos los oferentes deben incluir el rubro del IVA en sus ofertas. Es por ello que para efectos del monto cotizado deberá constar la inclusión del mismo, en el respectivo desglose del precio o estructura del precio en el Sistema Digital Unificado.

 

PRECIO Y ESQUEMA DE COTIZACIÓN:

 

Precio: El oferente deberá ingresar en el Sistema Digital Unificado el precio total ofertado de las líneas del pliego de condiciones.

 

Deben incluir del rubro del IVA en su oferta, por lo tanto, el oferente deberá considerar para efectos de su cotización a nivel del Sistema Digital Unificado indicar:

 

-El precio unitario sin impuestos. En la casilla “precio unitario sin impuestos”.

-El monto correspondiente al impuesto al valor agregado en la casilla correspondiente y con nombre “impuesto al valor agregado”.

 

Lo anterior para que la estructura del precio total en el sistema se refleje según se visualiza a manera de ejemplo en la siguiente imagen:

 

 

El oferente deberá considerar lo anterior para que se realice un adecuado desglose del precio.

 

Esto con el fin de que la Administración tenga certeza del precio ofertado para un adecuado análisis de las ofertas, considerando que el precio es firme y definitivo.

 

En caso de que el oferente omita la inclusión del rubro del IVA en sus ofertas, la Administración tomará las siguientes medidas:

 

• Contemplará en los análisis de ofertas el porcentaje de IVA que corresponda como parte de la estructura de precio

 

• En caso de que la oferta resulte ser la mejor opción para recomendar su adjudicación, deberá el analista del proceso, hacer el ajuste correspondiente en el Sistema Digital Unificado en el formulario de recomendación de adjudicación en la estructura del precio, incorporando en la casilla correspondiente el porcentaje de IVA que

 

Lo anterior de conformidad con los instruido en la Circular DGABCA-0064-2019 de la Dirección General de Administración de Bienes y Contratación Administrativa del Ministerio de Hacienda, donde se indica que en acatamiento de la Ley N°9635 de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, los precios de la presente contratación deben tener incorporados el porcentaje del Impuesto de Valor Agregado (IVA) que corresponda.

• Desglose de precios: El oferente deberá adjuntar a su oferta un desglose de la estructura del precios según lo establece el artículo 42 de la Ley General de Contratación Pública y 102 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública, y una declaración jurada donde acredita la veracidad de los índices de precios para determinar la variación de costos directos e indirectos, según indicando al menos los aspectos regulados en los artículos 8, 9 y/o 12 del Reglamento para el reajuste precios en los contratos de obra pública y la revisión de precios en los contratos de bienes y servicios N° 44937-H-MICITT-MIDEPLAN, publicado en el Alcance N° 46 del Diario Oficial La Gaceta N° 65, en fecha 04 de agosto de 2025, se destacan los siguientes aspectos a aplicar:

PRECIO UNITARIO SIN IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Estructura del Precio	Valor	Costos Directos	Costos Indirectos	Sub total	Emisor	Fuente (URL)
Mano de Obra	Absoluto	-	-	-
	Porcentual
Insumos	Absoluto	-	-	-
	Porcentual
Utilidad	Absoluto	N/A	N/A
	Porcentual	N/A	N/A
Subcontrataciones	Absoluto		N/A
	Porcentual		N/A
Imprevistos	Absoluto	N/A	N/A
	Porcentual	N/A	N/A
TOTAL:	Valor absoluto
	Valor porcentual

 

Precio ofertado por unidad	IVA:	Precio total ofertado
Cantidad de Unidades ofertada	Precio con Impuesto al Valor Agregado	Total

La estructura del precio para cada línea (considerando el precio total ofrecido para esta) deberá indicarse tanto en valores absolutos como en valores porcentuales.

Fórmula matemática de revisión de precios en contratos de bienes y servicios

Las variaciones en los costos directos e indirectos del precio de una línea o un renglón de pago, para un mes calendario específico, se determinarán de acuerdo con la siguiente fórmula:

 

 

• Presupuesto detallado: El presupuesto detallado de la obra, bien o servicio contratado deberá ser presentado únicamente por el adjudicatario dentro del plazo de ocho días hábiles posteriores a la firmeza de la adjudicación y antes de la suscripción del contrato. Lo anterior, aplica para cualquier modalidad de cotización y tipo de contrato, según artículo 42 de la Ley General de Contratación Pública y 103 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública, bajo la siguiente estructura:

 

PRECIO UNITARIO SIN IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Estructura del Precio	Detalle del renglón a reajustar	Valor	Costos Directos	Costos Indirectos	Sub total	Emisor	Fuente (URL)
Mano de Obra	1. (Ejemplo: Operario)	Absoluto	-	-	-
		Porcentual
	2. (Ej. Supervisor)	Absoluto
		Porcentual
Insumos	1. (Ejemplo:  Madera)	Absoluto	-	-	-
		Porcentual
	2. (Ejemplo: Electricidad)	Absoluto
		Porcentual
Subcontrataciones	1.      Incluir subcontratos que no supere el 50% según la oferta	Absoluto		N/A
		Porcentual		N/A
Utilidad	Utilidad	Absoluto	-	N/A	-
		Porcentual		N/A	0%
Imprevistos	Imprevisto	Absoluto	-	N/A	-
		Porcentual		N/A	0%
TOTAL:		Valor absoluto
		Valor porcentual
Precio ofertado por unidad	IVA:	13%	Precio total ofertado
Nota: El porcentaje del 13% es un ejemplo; el Oferente deberá cambiarlo de acuerdo con el objeto contractual
Cantidad de Unidades ofertada	Precio con Impuesto al Valor Agregado	Precio total de la Oferta

 

El Adjudicatario debe presentar el presupuesto detallado por cada renglón de pago,

 

En aquellos casos que el precio sea contemplado en más de una moneda, el oferente deberá presentar la estructura de precio correspondiente a cada moneda.

 

Método analítico documental:

 

De acuerdo con el artículo 58 del Reglamento para el reajuste precios en los contratos de obra pública y la revisión de precios en los contratos de bienes y servicios N° 44937-H-MICITT-MIDEPLAN,

 

Este método se aplica únicamente cuando haya ausencia de índices de precios de un determinado costo; para ello el oferente deberá advertir en la oferta la ausencia de los índices de precios y aportar la documentación probatoria pertinente (factura proforma o documento equivalente).  Asimismo, los oferentes deberán presentar en la oferta una declaración jurada en donde se acredite la veracidad de la información que debe aportar conforme lo regulado en ese artículo.

 

El adjudicatorio puede incluir más renglones según el detalle que se requiere para el objeto contractual adjudicado, manteniendo siempre la estructura brindada por la Administración.

 

Debería contemplarse una columna adicional que sea “Índice de precios” de conformidad con  lo indicado en el Reglamento para el reajuste precios en los contratos de obra pública y la revisión de precios en los contratos de bienes y servicios que indica que el “oferente deberá aportar en la oferta la información de todos los índices de precios oficiales, ya sean específicos o similares, de los costos directos e indirectos de la estructura de precio, los cuales deberán estar estrechamente vinculados con la variación de los costos que desea medir”.

 

Adquirida la firmeza del proceso, el Administrador del Contrato será el responsable de emitir la no objeción a los índices de precios para la revisión o reajuste del precio, lo cual deberá ser acreditado en el proceso dentro del plazo de los 8 días hábiles siguientes a la presentación del presupuesto detallado por parte del Adjudicatario. 

 

No objeción de los índices de precios: competencia del Administrador del Contrato

 

El Administrador del Contrato deberá emitir la "no objeción" a la pertinencia de los índices de precios, posterior a la suscripción de la formalización contractual o documento equivalente y previo a otorgarse la orden de inicio de la ejecución contractual.

 

En caso de que la Administración no emita la "no objeción" a la pertinencia de los índices de precios por motivos atribuibles al contratista, ello impedirá la aplicación del mecanismo de reajuste y de revisión de precios regulado en este reglamento.

• El contratista está obligado a entregar a la Administración, bienes/servicios en las mejores condiciones y actualizados, de conformidad con el artículo 109 de la Ley General de Contratación Pública. Las mercancías que se entreguen deberán ser nuevas, no deberán ser usadas o reconstruidas, o que hayan sufrido modificaciones, transformaciones o alteraciones de cualquier orden después de producidos.
• Para efectos de notificaciones el Sistema Digital Unificado lo hará de forma automática de acuerdo con los datos que el mismo oferente incluyó para el Registro de Proveedores, mismos que serán tomados por esta Administración en caso de ser necesario. Por lo tanto, será obligación del oferente mantener al día estos datos, ya que en caso de no concretarse la comunicación por los medios consignados en dicho Registro, toda notificación se entenderá realizada en el transcurso de un día hábil siguiente a partir de la emisión del acto administrativo; en cumplimiento del procedimiento que establece la ley de notificaciones # 8687, Reglamento para la utilización del Sistema Integrado de Compras Públicas "SICOP" y artículo 31 inciso b) y 36 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública.

1. Es deber de todos los proveedores y subcontratistas inscritos en el Registro Electrónico Oficial de Proveedores y Subcontratistas, mantener actualizada la información aportada al momento de realizar la inscripción en el referido registro, en cumplimiento con lo establecido en los artículos 29 de la Ley General de Contratación Pública y los artículos 32 y 33 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública, de acuerdo a lo indicado por la Dirección de Contratación Pública del Ministerio de Hacienda mediante el criterio No. MH-DCoP-OF-0361-2023 de fecha 16 de mayo de 2023 y la publicación en La Gaceta No. 94 del día 29 de mayo del 2023.

• La información relaciona con los beneficiarios finales será verificada en el Registro de Proveedores del Sistema Unificado de Compras Públicas SICOP, de acuerdo con lo establecido en el Art. 32 inciso c) vi) del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública.”
• La verificación de que el Oferente y Subcontratista está al día con el pago de las obligaciones con la Caja Costarricense del Seguro Social de conformidad con el artículo No. 31 de la Ley de Protección al Trabajador y el artículo No. 74 reformado de la Ley Orgánica de la Caja Costarricense del Seguro Social (Art. 122 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública), se hará de oficio por parte de la Administración de acuerdo con la información de la interfaz del Sistema Digital Unificado con SICERE.

 

Esta condición deberá mantenerse inclusive al momento de emitir el Acto de Adjudicación y en caso de ser Adjudicatario, por todo el plazo de la vigencia del contrato

• La verificación de estar al día con el FODESAF, de conformidad con el artículo 22 de la Ley de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares, reformada por medio de la Ley Nº 8783 del 13 de octubre del 2009, en su inciso e), se hará de oficio por parte de la Administración de acuerdo con la información de la interfaz del Sistema Digital Unificado con FODESAF.

Esta condición deberá mantenerse inclusive al momento de emitir el Acto de Adjudicación y en caso de ser Adjudicatario, por todo el plazo de la vigencia del contrato

• El oferente debe cumplir con sus obligaciones tributarias, por lo que se recuerda a los oferentes que mediante la Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal, No. 9416, publicada en La Gaceta No. 313 del 20 de diciembre del 2016, se reforma la Ley No. 4755, Código de Normas y Procedimientos Tributarios, al cual se le adiciona, entre otros, el artículo 18 bis, se indica que toda persona física o jurídica que desee participar en cualquier proceso de contratación pública debe encontrarse al día en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias materiales y formales, así como en la presentación de las declaraciones tributarias a las que estuviera obligada, ante las dependencias del Ministerio de Hacienda. Por lo anterior, la verificación de estar al día en el pago de las obligaciones Tributarias se hará de oficio por parte de la Administración con base en la información brindada en la página oficial del Ministerio de Hacienda “Consulta Situación Tributaria” por medio de la Administración Tributaria Virtual del Ministerio de Hacienda”.

 

Esta condición deberá mantenerse inclusive al momento de emitir el Acto de Adjudicación y en caso de ser Adjudicatario, por todo el plazo de la vigencia del contrato

1. Poderes Especiales: En caso de aportarse poderes especiales, se requiere que estos cuenten con las especificaciones propias de cada mandato conforme la normativa vigente y el número correspondiente a la contratación en la que se participa y para la cual se otorga. Que detallen claramente los actos jurídicos específicos para los cuales se faculta al apoderado, con la indicación expresa del número de contratación para la cual se le está otorgando el mandato, conforme lo establecido en el artículo 1256 del Código Civil. Tómese en consideración que el apoderado está impedido de realizar en nombre del poderdante aquellos actos no puntualizados expresamente en el poder especial.

• Relación con el Ministerio: el proveedor no deberá tener ninguna relación laboral con el Ministerio de Educación Pública.
• La Administración se reserva la posibilidad de la adjudicación parcial de una misma línea (rebajo de cantidades), de conformidad con el Artículo 90 inciso h artículo 104 y 139 del Reglamento a la Ley General de Contratación Pública), así como aumento de cantidades si la necesidad así lo justifica. La Administración posee la facultad de determinar la necesidad de realizar modificaciones en el presupuesto.
• ESPECIES FISCALES: En lo correspondiente al pago de Especies Fiscales y Reintegro de Papel, se informa que mediante directriz MH-DCoP-DIR-0002-2024, de fecha 19 de diciembre del 2024, signada por Miguel Antonio Hernández Mejía, Subdirector Dirección de Contratación Pública, Circular MH-DCoP-CIR-0091-2024, de fecha 06 de diciembre de 2024, suscrita por Erika Solís Acosta, Jefe del Departamento de Normas y Contrataciones, DCop, oficio D.PROV.I.-DCA-(Interno)001-2025, de fecha 13 de enero de 2025, suscrito por Manuel Zúñiga Delgado, Jefe del Departamento de Contratación Administrativa, de la Dirección de Proveeduría Institucional del Ministerio de Educación Pública, y Decreto Legislativo No. 10586 denominada “Simple I: Simplificación de Impuestos para levantar la Eficiencia y la Competitividad (Fase 1)” se deroga el artículo 3 de la Ley 6496, Ley Crea Timbre para Asociación Ciudad de las Niñas y Traspasa Inmueble, así como la derogatoria de varios artículos del Código Fiscal. Es por esta razón que, se procede a eliminar el arancel relacionado a Especies fiscales y reintegro de Papel.
• Documentación sin formalidad legal: Por recibirse únicamente ofertas electrónicas, se debe adjuntar como anexo en la oferta digital, el documento electrónico firmado digitalmente, mediante un certificado digital válido y vigente, emitido por la autoridad certificadora competente. O bien, se deberá adjuntar como anexo en la oferta digital, copia del documento original firmado en manuscrito y legible, debidamente escaneado y certificado por notario público.
• La presente contratación se regirá, en lo conducente, por los siguientes cuerpos normativos: Ley #6227 Ley General de la Administración Pública, Ley #9986 Ley General de Contratación Pública, Decreto Ejecutivo #43808-H, Decreto Ejecutivo #32448-MP-MEIC, Ley 8454 de 30-08-2005 y Reglamento a la Ley de Certificados, firmas digitales y documentos electrónicos “D.E. 33010 del 20-03-2006, Gaceta 77 de 21-04-2006, Reglamento para la utilización del Sistema Integrado de Compras Públicas "SICOP", DECRETO Nº 36242-MP-PLAN publicado en la Gaceta No 221 del 15 de noviembre de 2010 y demás cuerpos legales que por su conexión u otras razones jurídicas aplicables.